[ 鄭楚新 ]——(2022-7-3) / 已閱9758次
五、合規(guī)管理領(lǐng)域最新發(fā)展及未來(lái)展望
歐美國(guó)家的法律對(duì)于企業(yè)合規(guī)，大多有相應(yīng)的激勵(lì)機(jī)制。比如，根據(jù)美國(guó)的法律，如果公司員工違反FCPA，除了直接責(zé)任人會(huì)被處罰外，公司和相關(guān)管理層人員如果參與其中，也可能會(huì)被追究法律責(zé)任。但如果公司在發(fā)生違規(guī)事件后，主動(dòng)配合調(diào)查或自行展開(kāi)調(diào)查并主動(dòng)向司法部披露，且證明公司有完善的合規(guī)體系，承諾并將進(jìn)一步完善、執(zhí)行切實(shí)有效的合規(guī)體系，則美國(guó)的司法部(DOJ)和證監(jiān)會(huì)(SEC)有權(quán)根據(jù)企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)和運(yùn)行的實(shí)際情況決定延緩起訴或不起訴，而僅處以罰款。正是因?yàn)槊绹?guó)在法律制度層面有合規(guī)激勵(lì)，才極大地推動(dòng)美國(guó)企業(yè)對(duì)合規(guī)體系建設(shè)的重視，比較普遍地主動(dòng)建立合規(guī)體系，培育合規(guī)理念和文化。
在中國(guó)現(xiàn)有的法律制度下，在立法層面，尚并無(wú)法律明確規(guī)定企業(yè)有完善的合規(guī)體系而發(fā)生重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，尤其是可能引起行政處罰或刑事處罰時(shí)，可以免于、減輕行政處罰或暫緩起訴以及不起訴。然而，在司法實(shí)踐中，尤其是刑事司法層面，在最高人民檢察院的推行下，已經(jīng)出現(xiàn)若干刑事合規(guī)不起訴的試點(diǎn)單位和案例。這一制度的試行，已經(jīng)彰顯出其巨大的制度價(jià)值以及對(duì)于全社會(huì)建立合規(guī)體系的引導(dǎo)價(jià)值。因此，如果中國(guó)的立法機(jī)關(guān)在立法層面，或者司法機(jī)關(guān)通過(guò)司法解釋的形式，將刑事合規(guī)不起訴制度化，必將極大推動(dòng)企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)和合規(guī)理念、文化在中國(guó)的發(fā)展，而這最終將最大程度保障企業(yè)依法合規(guī)穩(wěn)健發(fā)展，并形成良性的公平競(jìng)爭(zhēng)的商業(yè)環(huán)境。
結(jié) 語(yǔ)
當(dāng)前，中國(guó)企業(yè)合規(guī)管理體系制度建設(shè)剛開(kāi)始，雖有央企試點(diǎn)，并在政府層面及司法機(jī)關(guān)頒布了相關(guān)的合規(guī)管理指引及合規(guī)管理體系國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)ISO 37301:2021《合規(guī)管理體系要求及使用指南》，但要全面建立合規(guī)管理體系，樹(shù)立、形成合規(guī)管理理念和文化，有效運(yùn)行合規(guī)管理體系，充分發(fā)揮合規(guī)管理體系的價(jià)值，仍然任重而道遠(yuǎn)。因此，中國(guó)企業(yè)只有根據(jù)自己所處的行業(yè)、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)及經(jīng)營(yíng)國(guó)家的法律、法規(guī)及政策等各方面因素綜合評(píng)審考慮后，建立切合實(shí)際的合規(guī)管理制度體系，并確保有效運(yùn)行，才能建立有效且可執(zhí)行的合規(guī)管理體系，真正實(shí)現(xiàn)合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值，讓企業(yè)行穩(wěn)致遠(yuǎn)。
參考文獻(xiàn):
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http://www.ndrc.gov.cn/gzdt/201812/t20181229_924456.html.
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[6]中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）
[7]關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的實(shí)施意見(jiàn)
國(guó)資發(fā)監(jiān)督規(guī)〔2019〕101號(hào)
[8]ISO 37301:2021《合規(guī)管理體系要求及使用指南》（Compliance management systems — Requirements with guidance for use）
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