[ 張在禎 ]——(2010-11-10) / 已閱45086次
△ 結語
△ 序言
近幾年來，商業銀行大額存款被騙案件頻頻發生，如同一顆顆破壞力極強的毒氣彈爆炸后的煙霧籠罩著銀行業，成為揮之不去的陰霾。什么是讓銀行家們最苦惱的事？大概是“不知道什么時候在什么環節發生案件”吧。作為一名中國銀行業的從業人員，特別是法律與合規人員不得不深思案件防控問題。本文擬從“正視銀行被騙案件、發揮反洗錢的功能、全面加強存款管理、防范員工欺詐風險、銀企聯動防控案件、嚴厲打擊非法融資、針對案防建章立制、依靠科技防控案件、依法合規穩健經營、樹立科學的案防觀”等十個方面，就“如何構建商業銀行大額存款被騙案件防控體系”問題，進行粗淺地思考，以表達筆者對中國銀行業案防工作的關切之情。
一、正視銀行被騙案件
（一）錢多之處易發詐騙案件
1924年英國登山隊隊員喬治•馬洛里毫不氣餒又到珠峰北坡，有的戰友退卻了，而他仍然堅持，像朝圣般虔誠。當美國紐約時報隨隊記者追問他為什么還要攀登珠峰時，他顯得極不耐煩。為了盡快打發記者，他毫不客氣地說：“Because it is there！”盡管馬洛里當時的回答有敷衍記者之意，但卻創造了登山界的經典名言“因為山在那里！”為什么銀行總是罪犯惦記的地方？最原始的道理就是“銀行里有錢”。正如上海市公安局經偵總隊的領導所斷言：“經濟犯罪的目標始終是對著金融機構的，從來沒放棄過。”有錢的地方自然就會有詐騙，錢多的地方就更容易發生詐騙案件。原中國工商銀行副行長張衢先生有言“財富是是非之地，銀行永無寧日。”既然案件注定發生，商業銀行就應該正視被騙案件，像魯迅先生那樣“敢于直面慘淡的人生，敢于正視淋漓的鮮血”。
（二）每個人都是潛在的罪犯
從中國銀行業發案情況看，很多罪犯在案發前都不像是“壞人”，反而是“營銷骨干”、“能人”或“行長”，以致案發后，大家還納悶“這么好的人怎么還會犯罪”，“他怎么好意思傷害我們全行員工呢？”看來研究案件防控，無法回避人性善惡問題。著名物理學家史蒂芬•霍金認為：“人類基因中攜帶著自私貪婪的遺傳密碼。”英國作家約瑟夫•康拉德說：“將邪惡的產生歸結于超自然的因素是沒有必要的，人類自身就足以實施每一種惡行。”恩格斯認為：“人來源于動物界這一事實已經決定人永遠不能擺脫獸性，所以問題永遠只能在于擺脫得多些或少些，在于獸性或人性的程度上的差異。”英國劇作家本•瓊森認為：“人的野性無異于橡樹林中的各種野獸。”筆者認為，不是人人必然犯罪，但人人都有犯罪之可能。“有一些人，如果不是親眼所見，我們不可能相信他們的惡行，但實際上這里面并沒有什么值得我們大驚小怪的東西”（《道德箴言錄》）。所以，銀行內部“很好的人”犯罪也不奇怪。關于一個員工犯罪，不僅全行員工跟著倒霉，還殃及當地監管機構及其人員的問題，馬克•吐溫先生早有所言：“在所有的動物中，只有人類是殘忍的。他們是唯一將快樂建立在制造痛苦之上的動物。”試想，一個潛在的罪犯遇到看管不嚴的金錢，結果會怎樣？
（三）大額存款被騙案的特點
大額存款詐騙案常有以下特點：1、涉及當事人眾多，團伙作案，主要有銀行及其員工、存款企業（出資人，多有國資背景或上市公司及其子公司）及其員工，詐騙犯（用資人，多為私營企業主及其控制的多家公司）及其員工（往往包括銀行離職人員）、資金掮客、非法刻制印章的人員；2、犯罪活動，主要是用資人以高額利差引誘多家存款企業到銀行開戶并竊取賬戶印鑒信息、詐騙分子會以各種名目要求企業存入銀行大額資金并約定在一定時間內不取款、利用竊取印鑒信息復制存款企業印章或直接利用假章假印鑒等將企業存款分次劃走；3、名義業務，主要是冒用銀行名義與存款企業簽訂協定存款協議、委托理財協議等；4、資金進出載體，主要通過票據、金融憑證、貸記憑證等支付憑證；5、被騙資金流向，主要由用資人支付存款人高額利差、收買存款企業和銀行員工、支付資金掮客中介費、償還債務、投資項目、用于經營、購房買車等揮霍；6、關鍵環節，存款企業的印鑒在開戶時或之后被盜并據此刻制假章或者開戶過程中即被調換；7、存款企業與銀行業務往來歷史不長，多為非銀行長期合作客戶，甚至未經銀行營銷主動開立結算賬戶，短時間內頻繁收付大額款項；8、存款企業收取高額利差而高管及財務人員受賄索賄，對誰在用款及如何劃取款項“心知肚明”；9、銀行員工過失或故意犯有違規辦理開戶手續、多留一套印鑒卡、提供空白憑證、沒有驗出假章、截獲或調換對賬單、放松提款要求、收受好處費等活動；10、犯罪分子往往不會“騙后即逃”。了解這些犯罪特點，有利于對癥下藥進行防范。
二、發揮反洗錢的功能
（一）用好反洗錢與案防關系
洗錢是罪犯確保其犯罪收益的手段，幾乎與所有金融詐騙犯罪活動息息相關，是金融詐騙犯罪的“衍生程序”。金融詐騙罪是我國刑法修正案（六）規定的洗錢罪的新型“上游犯罪”之一。金融詐騙罪中的票據詐騙罪和金融憑證詐騙罪是大額存款詐騙的主要犯罪形式。反洗錢的功能，就是從源頭上監測、調查與各種上游犯罪活動相關聯的異常和可疑資金交易，及時發現和截斷犯罪活動賴以生存的資金鏈條，為偵查、控制和追蹤犯罪分子轉移和隱匿非法所得贏得先機。根據《反洗錢法》，我國商業銀行應當依法建立健全客戶身份識別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報告等制度，履行反洗錢義務。可見，落實反洗錢措施，不僅有利于防控案件，還有利于堵截和偵破案件。隨著我國反洗錢不斷向全面和縱深階段發展，反洗錢將更有效地防控和打擊包括大額存款詐騙在內的金融詐騙犯罪活動。
（二）從賬戶源頭嚴把案防關
反洗錢將“了解你的客戶”作為金融機構打擊洗錢活動的基礎工作。以賬戶管理為核心的客戶身份識別是反洗錢的核心環節。聽說，一位在滬中資銀行的總行行長經不住香港某銀行行長的多次開戶邀請便同意開戶，沒想到的是香港銀行的審查時間競歷時兩個多月。大陸企業家有多少人可以承受？看似奇怪卻又非常科學。銀行大額存款詐騙案反復證明，賬戶是案防之關鍵。如果說銀行賬戶是存款人進入銀行金庫的大門，那么存款企業預留在銀行的印鑒卡就是開啟門鎖的鑰匙。商業銀行大額資金被騙案往往與預留印鑒卡有關。因此，防控存款被騙案必須抓住印鑒卡這個關鍵的薄弱環節，從開立賬戶源頭把關。為防止“引狼入室”，銀行要“清君側”，嚴禁無關人員參與存款企業的開戶手續，多一個陪同人也不行，少一個當事人也不成。務必弄清來辦理業務人員的法定身份及其證明文件，準確識別開戶者身份，尤其是代辦開戶者的委托授權書的有效性。牢記“名片”沒有任何法律效力。嚴格履行開戶規定程序，“本人辦，一對一，面對面，不間斷，交本人。”經銀行審核后的企業開戶資料和預留印鑒，一律不準由企業或他人經手，也不準銀行內部違規調閱、復印和使用。高度警惕并慎重處理開戶資料變更事宜。如有關資料在銀行審核后被企業以某種理由取回或經手，此次開戶視為無效。企業再次交回資料時，所有開戶手續和程序按新開戶處理，嚴防有關資料被掉包。向中國人民銀行當地分支行辦理備案手續也必不可少。如果說信貸風險管理工作尚存諸多不確定因素很難做到精確制導，甚至化解信用風險的手段會復雜多變的話，銀行賬戶管理就是要最講認真。賬戶無小事，程序無價。銀行存款賬戶開立管理是案件防控的前提條件。
（三）堅持落實反洗錢的措施
銀行開展反洗錢工作，必然要加大對客戶信用、資質的審查，這樣原來相對寬松的管理變得嚴格和復雜，可能會損失部分客戶。在多爭取儲蓄和存款的壓力下，有的銀行特別是基層分支機構不惜犧牲內部控制方面的基本要求，片面重視業務發展，忽略對存款客戶的風險控制。再加上反洗錢專業人才匱乏，反洗錢內控制度不健全，客戶身份識別制度執行不嚴格，大額可疑交易報告制度執行不力。據悉，金融機構反洗錢受處罰，90%歸因于客戶身份識別工作沒有做好。在這方面外資銀行走在前面，他們將反洗錢與反金融欺詐緊密結合起來。既然反洗錢有利于案件防控，商業銀行就應當堅持落實反洗錢的一系列措施。更何況，反洗錢是國家法律要求銀行必須履行的法定業務。事實上，存款實名制、賬戶管理等制度的落實，在很大程度上已得益于反洗錢措施的堅決實施。確保大額交易和可疑交易報告基礎數據準確和完整，切實提高甄別和報告可疑交易的能力，增強可疑交易報告的有效性，增強大額存款頻繁進出問題的分析能力，無疑會增強案件堵截能力。
三、全面加強存款管理
（一）加強存款進入銀行管理
“了解你的開戶”原則，特別強調銀行第一次與客戶進行交易時，了解客戶真實身份的重要性。很多銀行大額資金被騙案件的發生，最基本的原因是不了解客戶。了解客戶的唯一方法就是通過服務。筆者認為，最好的服務就是最好的監督。銀行員工必須要了解客戶，了解客戶的業務，但也要與客戶保持“一臂距離”，這樣才能保證不被客戶所利用。客戶經理或存款管理員必須了解分析存款來源，從存款資金源頭把好案件防控關，千萬不要以為“拾到籃子里的都是菜”。對于高風險客戶或者高風險賬戶持有人，應當了解其資金來源、資金用途、經濟狀況或者經營狀況等信息，加強對其金融交易活動的監測分析。銀行應特別關注以下幾種情況：短期內資金分散轉入、集中轉出或者集中轉入、分散轉出，與客戶身份、財務狀況、經營業務明顯不符的；長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用或者平常資金流量小的賬戶突然有異常資金流入，且短期內出現大量資金收付的；非銀行長期合作客戶開立的結算賬戶、未經銀行營銷主動開立并立即收付大額款項的賬戶、由非開戶企業人員代理開立賬戶的；未經銀行營銷，由中間人帶領企業的人員到銀行柜臺并協助企業辦理存款手續的。存款進入銀行管理是案件防控的第一道防線。
（二）重視存款業務事中管理
對商業銀行而言，貸款有風險是沒有爭議的；若說存款也有風險，可能有人不同意。近幾年發生的欺詐、盜竊和挪用存款案件，特別是大額存款被騙案件進一步敲響了警鐘：“存款有風險，進出要謹慎！”雖然對存款的賬戶、利率、存取、出納、對賬、后督、審計、排查、飛行檢查、數據統計、報表分析、存貸比等方面都有不同程度的管理，但從大額存款詐騙案件看，總感到銀行對存款業務的管理尚不到位，似乎存款管理的責任更多地落在了柜面和結算條線上。去年開始的存款風險滾動式檢查制度，也被界定為銀行業金融機構內控制度體系的重要組成部分，是存款業務操作合規性的內部檢查制度。筆者認為完整意義的“存款全面管理”制度，除了上述輔助性“事后查督”管理以外，還應考慮大額存款的營銷、分析、定價、評估、運用、審核等核心性“事中管理”工作。實行存款全面管理制度，是重視并有利于吸存攬存和其他營銷工作的。通過銀企訪談等互動活動，銀行的高管人員、經辦人員與存款企業的高管人員、財務人員有了面對面的接觸，銀行能及時捕捉到詳細的客戶信息，包括業務需求、存款增長點、業務擴張等，能摸清存款單位的家底，全方位了解企業的業務需求，實現銀行業務不斷擴展。今年銀監會正在全國組織開展的“銀行業內控和案防制度執行年”活動，明確提出了負債類業務管理制度，如“大額存款管理制度”，確有必要。如能進一步界定其內涵，則效果更好。筆者以為，存款的結算出納管理不是核心意義上的存款管理，就像貸款也需要結算出納管理一樣。可否借鑒“審貸分離”模式，對大額存款業務實行“營銷”與“管理”雙線控制？存款業務事中管理是案件防控的第二道防線。
（三）加強存款流出銀行管理
在銀行的管理中，有種感覺“就貸款與存款相比，重貸不重存；就存款而言，又重進不重出”。所以，有必要加強存款流出賬戶管理。在大額存款被騙案中，往往普遍存在與銀行業務往來歷史不長的存款企業甚至未經銀行營銷主動開立的結算賬戶，在很短時間內頻繁劃付大額款項的情況。當大額存款從存款企業的銀行賬戶劃出時，銀行應嚴格執行重要空白憑證購買及使用制度、大額資金劃轉需要與存款企業兩個以上主管雙線聯系查證制度、支付憑證印章核驗制度、大額款項匯劃的雙人雙線復核制度、銀企對賬制度和存款風險滾動式檢查制度，以確保客戶資金的真實支付。特別強調的是，企業負責人、財務負責人的聯系電話（包括固定電話和實名手機）是企業開戶時必須預留的并經銀行工作人員在為企業辦理開戶時親自電話核對無誤的電話。記賬人員和對賬人員要做到部門分離或崗位分離。也可委托第三方對重點賬戶上門對賬，提高對賬效率。單位定期存款賬戶、協議與協定存款賬戶、通知存款賬戶等其他賬戶，在開立賬戶時由營業機構與存款人約定對賬方式，但不宜固定具體對賬日期或人員，更不能在上門送對賬單之前電話預約送交某人。在郵寄客戶對賬單時增加對賬回執信封，以方便客戶反饋。對在《對賬回執》中存款單位未填寫核對結果的，要重新組織對賬；對有未達賬的，要及時查清原因，且必須留有操作痕跡；對《對賬回執》中存款單位所蓋的印章必須驗印。推行大額資金劃轉當日對賬，對異常客戶或異常取款及時對賬。在處理可疑存款流出銀行問題時，應謹記法國文學巨匠雨果的話“謹慎比大膽要有力量得多。”大額存款詐騙案件告誡銀行，銀企對賬切忌固定在月末、季末或半年末等固定時間。對賬的核心目的是防控存款資金被騙被盜被挪用，效果應是“給違法犯罪分子以出其不意、措手不及”地沖擊，粉碎他們的違法犯罪計劃，而不是要追求符合什么規定要件。存款流出銀行管理是案件防控的第三道防線。
四、防范員工欺詐風險
（一）樹立正確的人力資源觀
現在銀行無一例外地都把員工作為寶貴的人力資源，但是詐騙銀行的案件事實無情地證明內部作案的犯罪員工藏在其中。縱觀中國銀行業發生的大額存款詐騙案件，很少沒有銀行員工介入的。“那些不犯大惡的人不易察覺到其他人的大惡。勿騙人的意愿使我們經常受到別人的欺騙”（《道德箴言錄》）。員工欺詐現象對銀行管理者提出了一個必須正視人力資源風險問題，“防人之心不可無”。法國興業銀行交易員凱維埃爾制造的金融史上最大交易虧損涉及金額49億歐元，案發時他年收入不足10萬歐元，幾乎相當于賠上了5萬年的收入。杰克•韋爾奇的話，可能表達了許多銀行高管的心聲：“其實并不是GE的業務使我擔心，而是有什么人做了從法律上看非常愚蠢的事而給公司的聲譽帶來污點并使公司毀于一旦。”美林公司首席執行官約翰•塞恩一語道破了防范員工欺詐風險的難度：“交易員的欺詐行為是首席執行官的最恐怖噩夢。你可以擁有世界上最完善的體系，但你還是防止不了欺詐行為的產生。”一方面，應該清醒的是銀行與作案的“內鬼”之間是一種敵我矛盾。雖然“白領犯罪”在我國還是一個新興的刑法論題，可是美國犯罪學家埃德溫•薩瑟蘭在1939年已開始研究了；另一方面，畢竟還是極少數人作案，少數機構發案，應當堅信絕大多數員工是好的。銀行應該認識到，“一個人知識的不足，可以用人格來彌補，而一個人人格的缺失，知識卻不足以彌補”（意大利詩人但丁語）。對于有些崗位而言，員工的優良品行就是最寶貴的財富，品行不端就是最大的風險。
（二）探索防控員工欺詐措施
發生在銀行內部的員工詐騙案件，極少數是員工“一失足成千古恨”，大多數是員工經歷了相當長的準備時間才實施的。盡管如此，大多數案件中犯罪分子的行為還是“漏洞百出”，主要環節隨時都有被正常管理活動切斷的可能，真乃“千鈞一發”，只要稍加防范便能識破。近年來，我國銀行業為防范員工作案進行了多方面的探索，其中，總結比較全面系統的是民生銀行上海分行制定的員工“五不為”行為準則：一是加強對員工的業務水平和技能培訓，提高員工對風險的識別能力、防范能力和化解能力，做到“不誤為”；二是加強對員工的思想品德教育，提高員工自律意識，不會出現“一念之差”，更不會蓄意違規違法，做到“不想為”；三是通過警示教育和嚴格的責任追究，形成強大的威懾力量，做到“不敢為”；四是通過嚴密的內控制約機制和實行員工思想行為的動態監控，對任何違規違法行為能立即阻止，做到“不能為”；五是培養員工自覺同各種違規違法行為作斗爭的精神，對違規違法行為必須理直氣壯地加以攔截制止，做到“不讓為”。
（三）特別警惕離職人員作案
銀行大額存款被騙案的特點之一，就是犯罪分子中往往包括銀行離職人員，這些人一般作為詐騙犯（多為私營企業主的雇員），協助存款企業辦理銀行開戶手續，借助銀行在制度和操作上的縫隙，趁機盜竊或調換存款企業預留在銀行的印鑒卡；有的還利用曾經是銀行員工的身份，通過或騙取曾經的銀行同事的信任作案；有的利用其曾在銀行工作熟悉操作流程的便利，對外隱瞞已被銀行辭退的實情，冒用銀行員工名義實施詐騙；有的不但自己直接作案，還拉攏腐蝕銀行在職員工參與作案。對此，銀行必須提高警惕，對離職人員來行辦理或介紹業務的，應嚴格加以甄別和審核。另外，銀行在為員工辦理離行手續前，應及時開展相關離崗離行審核審計工作，必要時可進行委托審計。柜面結算人員因工作調動或其他原因離崗離職必須辦理交接手續。針對少數柜面服務人員，用人情代替制度，不嚴格按照操作流程和制度辦理業務，為熟人辦理業務開綠燈，提供信息和便利，致使銀行信譽受損的情況，今年中國銀行業協會《關于密切關注銀行離職人員防范熟人文化風險的指導意見》提出警告：“要關注調離、辭退、辭職人員的情況，嚴格離職人員工作交接、審計制度；要建立離職人員內部臺賬制度，詳細記錄其離職原因，不良記錄及現在何單位工作任職等情況；要密切關注其與銀行之間的往來關系，加強信息反饋，凡本行離職人員來行辦理業務的，要實行風險報告制度，嚴格防范熟人辦理業務所產生的風險隱患。”因此，突破人情關，嚴格依法合規，按制度辦事，是防控銀行離職人員欺詐風險的最好策略。
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